सेक्शन 80 C के तहत इनकम टैक्स बचाने के10 सर्वश्रेष्ठ टैक्स सेविंग स्कीम-Tax Saving Schemes

 टैक्स सेविंग स्कीम: टैक्स बचाने और बचत का आनंद लेने के कई स्मार्ट तरीके हैं। हालांकि, ज्यादातर व्यक्तियों के लिए, टैक्स प्लानिंग एक बाद की बात है। वित्तीय वर्ष की शुरुआती तिमाहियों में निवेश शुरू करना एक बेहतर तरीका है ताकि व्यक्ति को समझदारी से योजना बनाने के लिए समय मिल सके और विभिन्न कर-बचत निवेशों से निवेश पर अधिकतम रिटर्न प्राप्त हो सके।

सही टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट प्लान चुनते समय सुरक्षा, रिटर्न और लिक्विडिटी जैसे कारकों पर विचार करना महत्वपूर्ण है। साथ ही, रिटर्न पर कर कैसे लगाया जाएगा, इसकी उचित समझ रखना महत्वपूर्ण है। यदि निवेश पर रिटर्न कर योग्य है, तो लंबी अवधि में धन बनाने की गुंजाइश सीमित हो जाती है।

सबसे अच्छी टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट स्कीमों की सूची में जाने से पहले, ऑनलाइन इनकम टैक्स एक्ट की मुख्य धारा यानी सेक्शन 80C के बारे में जानना जरूरी है।

80C कटौती क्या होती है?

आयकर विभाग करदाता की कर योग्य आय को कम करने की अनुमति देता है यदि करदाता चिंहित योजनाओं में निवेश करता है। ये योजनाये है पीपीएफ, ईपीएफ, एलआईसी प्रीमियम, इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम, होम लोन, स्टांप ड्यूटी और पंजीकरण शुल्क, सुकन्या समृद्धि योजना (एसएसवाई), राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी), वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस), यूलिप, 5 साल के लिए टैक्स सेविंग एफडी, इंफ्रास्ट्रक्चर बांड में निवेश.

सेक्शन 80सीसीडी क्या है?

section 80CCD,  80C का एक उपखंड है जो केंद्र सरकार द्वारा अधिसूचित राष्ट्रीय पेंशन योजनाओं में योगदान के लिए कटौती की अनुमति देता है। किसी कर्मचारी, नियोक्ता या स्वैच्छिक स्वयं योगदान द्वारा किए गए योगदान के लिए कटौती की अनुमति है। धारा 80सी में स्वीकृत कटौती की कुल सीमा 1.5 लाख रुपये है और एनपीएस या अटल पेंशन योजना में स्वयं योगदान के लिए धारा 80सीसीडी (1बी) के तहत 50,000 रुपये की अतिरिक्त कटौती है।

टैक्स सेविंग स्कीम

1. ईएलएसएस (इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम) म्यूचुअल फंड

इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम डायवर्सिफाइड म्यूचुअल फंड स्कीम है, जिसमें दो अलग-अलग विशेषताएं हैं- पहला, ईएलएसएस योजना में निवेश राशि आयकर की धारा 80 सी के तहत 1.5 लाख रुपये की अधिकतम सीमा तक कर छूट के लिए पात्र है। अधिनियम, और दूसरी बात, ईएलएसएस में किए गए निवेश की लॉक-इन अवधि 3 वर्ष है।

ईएलएसएस फंड 5% -18% के बीच कहीं न कहीं ब्याज दर प्रदान करते हैं। हालांकि, इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम में रिटर्न तय नहीं होते हैं और फंड के बाजार के प्रदर्शन के अनुसार अलग-अलग होते हैं। निवेशक ईएलएसएस फंड में अपनी उपयुक्तता या आवश्यकता के अनुसार लाभांश या विकास विकल्प चुन सकते हैं।

ईएलएसएस योजना कर छूट के लाभ के साथ लंबी अवधि में निवेश पर उच्च रिटर्न प्रदान करती है। इसके अलावा, ईएलएसएस निवेश पारदर्शिता और निवेश में आसानी भी प्रदान करता है क्योंकि कोई भी अपने निवेश को सरल और परेशानी मुक्त तरीके से ऑनलाइन ट्रैक कर सकता है।

2. राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली | National Pension Scheme (NPS)

सबसे अच्छी कर-बचत निवेश योजना में से एक के रूप में, राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस) नीचे बताए अनुसार तीन अलग-अलग वर्गों के तहत कर-छूट प्रदान करने में मदद करती है।

• आईटी अधिनियम की धारा 80 सी के तहत कर छूट के लिए 1.5 लाख रुपये की अधिकतम सीमा तक के योगदान का दावा किया जा सकता है।
• धारा 80CCD (1b) के तहत कोई भी व्यक्ति 50,000 रुपये तक की अतिरिक्त कटौती प्राप्त कर सकता है।
• यदि व्यक्ति के मूल वेतन का 10% राष्ट्रीय पेंशन योजना में नियोक्ता द्वारा योगदान दिया जाता है, तो राशि पर कर नहीं लगता है।

टैक्स बेनिफिट्स की तिकड़ी ने निवेशकों के बीच एनपीएस की लोकप्रियता बढ़ा दी है। हालांकि, राष्ट्रीय पेंशन योजना में, परिपक्वता के समय फंड का केवल 40% ही कर मुक्त होता है। साथ ही, एनपीएस में मासिक आय अर्जित करने के लिए वार्षिकी योजना में 40% राशि का निवेश करना अनिवार्य है। सेवानिवृत्ति के बाद निवेशकों को दी जाने वाली वार्षिकी को आय के रूप में माना जाता है और यह कर योग्य है। कुछ विशिष्ट स्थितियों को छोड़कर, सेवानिवृत्ति से पहले कोई भी एनपीएस में निकासी नहीं कर सकता है।

3. यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (यूलिप)

यूलिप एक अन्य कर-बचत निवेश है, जो न केवल निवेशकों को कर छूट का लाभ प्रदान करता है, बल्कि उन्हें लंबी अवधि में निवेश पर उच्च रिटर्न प्राप्त करने में भी मदद करता है। पहले के विपरीत, बीमा कंपनियों द्वारा शुरू किए गए नए युग के यूलिप शून्य प्रीमियम आवंटन शुल्क (Premium allocation charges) और शून्य प्रशासन शुल्क के साथ आते हैं, जिसके परिणामस्वरूप निवेशकों को बेहतर रिटर्न मिलता है।

इसके अलावा, बीमा और निवेश के संयुक्त लाभ के साथ, कोई व्यक्ति आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर आय की करदेयता पर लाभ प्राप्त कर सकता है। निवेश रिटर्न भी आईटी अधिनियम के U/S 10(10D) के कर-मुक्त हैं। यूलिप प्लान 5 साल की लॉक-इन अवधि के साथ आते हैं और निवेशकों को निवेश में आसानी प्रदान करते हैं।

जब आप यूलिप खरीदते हैं, तो पैसे का एक हिस्सा इक्विटी, डेट या अन्य प्रतिभूतियों में निवेश किया जाता है, जबकि बाकी का उपयोग बीमा कवरेज प्रदान करने के लिए किया जाता है।

4.सार्वजनिक भविष्य निधि | Public Provident Fund (PPF)

पीपीएफ निवेश योजना में एक लोकप्रिय दीर्घकालिक कर बचत है, जिसमें सेवानिवृत्ति के बाद एक वित्तीय कुशन बनाने में निवेशकों की मदद करने के लिए कर-बचत निवेश की सुविधा शामिल है। पीपीएफ बैलेंस पर ब्याज दर हर तिमाही में रीसेट की जाती है।

आयकर के निहितार्थ के मामले में, सार्वजनिक भविष्य निधि को ईईई (EEE – exempt, exempt, and exempt) का दर्जा प्राप्त है अर्थात छूट, छूट और छूट। इसका मतलब है कि पीपीएफ खाते में किए गए योगदान, अर्जित ब्याज और परिपक्वता आय सभी कर मुक्त (Tax exempted) हैं। इस प्रकार, इसे सर्वोत्तम कर-बचत निवेश उत्पादों ( Best tax-saving investments products) में से एक माना जाता है। पीपीएफ पर ब्याज दर भले ही बदलती रहती है लेकिन Risk factor स्थिर रहता है।

पीपीएफ खाते में शुरुआत की तारीख से सातवें वित्तीय वर्ष के पूरा होने के बाद हर साल आंशिक निकासी (Partial withdrawal) की अनुमति है। कोई आंशिक निकासी कर सकता है, बशर्ते निकासी राशि शेष राशि के 50% से अधिक न हो। एक वित्तीय वर्ष में, एक व्यक्ति केवल एक ही निकासी कर सकता है।

सरकार द्वारा शुरू की गई बचत योजना के रूप में, पीपीएफ निवेश में आसानी प्रदान करता है क्योंकि कोई व्यक्ति न्यूनतम 500 रुपये से पीपीएफ खाते में योगदान देना शुरू कर सकता है और एक वर्ष में अधिकतम 1.5 लाख रुपये तक का योगदान कर सकता है। इसके अलावा, निवेशकों के पास मासिक किश्तों या एकमुश्त राशि (Lump-sum amount) में योगदान करने का विकल्प होता है। हालांकि, एक वर्ष में अधिकतम 12 किस्तों के योगदान की अनुमति है।

वर्तमान पीपीएफ ब्याज दर 7.1 प्रतिशत है। आप हर साल जो ब्याज कमाते हैं, वह भी टैक्स-फ्री होता है। अंत में, आप परिपक्वता पर जो संचयी कोष निकालते हैं, वह कर-मुक्त होता है, जिससे यह कर-मुक्त आय होती है। हालांकि ईपीएफ में अब सबसे ज्यादा ब्याज दर है, लेकिन पीपीएफ की ब्याज दर भी पीछे नहीं है। हालांकि, यह निवेश विकल्प केवल वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए उपलब्ध है। दूसरी ओर, पीपीएफ एक ऐसा उत्पाद है जिसमें स्वरोजगार करने वाले व्यक्ति भी अपना पैसा लगा सकते हैं।

5. सुकन्या समृद्धि योजना | Sukanya Samriddhi Yojana

एक अन्य टैक्स सेविंग निवेश विकल्प सुकन्या समृद्धि योजना है। यह एक छोटी जमा योजना है, जिसे विशेष रूप से बालिकाओं के लिए बनाया गया है। यह योजना ‘बेटी बचाओ बेटी पढाओ’ अभियान के हिस्से के रूप में शुरू की गई है। योजना वर्तमान में 7.6% की ब्याज दर प्रदान करती है और कर छूट का लाभ प्रदान करती है। सबसे अच्छे टैक्स सेविंग निवेशों में से एक के रूप में, SSY के तहत टैक्स बेनिफिट ऑफर हैं:

• सुकन्या समृद्धि योजना में किए गए निवेश आईटी अधिनियम की धारा 80 सी के तहत 1.5 लाख रुपये की अधिकतम सीमा तक कर छूट के पात्र हैं।
• SSY खाते पर सालाना चक्रवृद्धि होने वाला ब्याज भी कर छूट के लिए पात्र है।
• परिपक्वता आय और निकासी राशि पर भी कर छूट है।

कोई भी लड़की के जन्म के बाद 10 साल की उम्र तक सुकन्या समृद्धि योजना खोल सकता है। यह योजना खाता खोलने की तारीख से 21 साल तक लड़की के 18 साल की होने के बाद शादी होने तक चालू रहती है। वर्तमान में, सुकन्या समृद्धि योजना 7.6% का उच्चतम कर-मुक्त रिटर्न प्रदान करती है। लंबी अवधि के निवेश विकल्प के रूप में, यह चक्रवृद्धि का लाभ भी प्रदान करता है।

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सुकन्या समृद्धि योजना निवेशकों को निवेश में आसानी प्रदान करती है। इसके अलावा, निवेश की लागत भी बहुत सस्ती है क्योंकि कोई भी व्यक्ति न्यूनतम 250 (यह राशि पहले 1,000 रुपये थी) रुपये का निवेश कर सकता है। और  एक वित्तीय वर्ष में अधिकतम 1.5 लाख रुपये तक निवेश कर सकते हैं।

6. राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र | National Savings Certificate

यह एक निश्चित आयकर बचत निवेश योजना है, जिसे किसी भी डाकघर में खोला जा सकता है। राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र निवेश की सुरक्षा सुनिश्चित करता है, क्योंकि यह सरकार द्वारा शुरू की गई बचत योजना है। योजना को विशेष रूप से मध्यम आय वाले निवेशकों को आय की कर योग्यता के लाभ के साथ निवेश करने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। बैंक FD और PPF की तरह ही, NSC को भी कम जोखिम वाला टैक्स सेविंग निवेश विकल्प माना जाता है, जो निवेश पर गारंटीड रिटर्न प्रदान करता है। पारदर्शिता के लाभ और निवेश में आसानी के साथ-साथ नीति के तहत दिए जाने वाले कर लाभ हैं:

• सरकार द्वारा शुरू की गई टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट स्कीम के तहत आईटी एक्ट की धारा 80सी के तहत 1.5 लाख रुपये की अधिकतम सीमा तक टैक्स छूट का दावा किया जा सकता है।

• प्रमाणपत्रों पर अर्जित ब्याज को प्रारंभिक निवेश में वापस जोड़ दिया जाता है और कर छूट के लिए पात्र होता है।

• एनएससी खाते में निवेश के दूसरे वर्ष में, निवेशक उस वर्ष के एनएससी निवेश के साथ-साथ पिछले वर्ष अर्जित ब्याज पर कर कटौती का दावा कर सकते हैं। ऐसा इसलिए है क्योंकि अर्जित ब्याज को निवेश में जोड़ा जाता है और सालाना चक्रवृद्धि होती है।

7. वरिष्ठ नागरिक बचत योजना | Senior Citizen Saving Scheme

वरिष्ठ नागरिक बचत योजना एक सरकार समर्थित कर-बचत निवेश योजना है, जिसे विशेष रूप से वरिष्ठ नागरिकों को वित्तीय सुरक्षा प्रदान करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। 60 वर्ष से ऊपर के व्यक्ति SCSS में निवेश करने के पात्र हैं। इस योजना के तहत, निवेशक न्यूनतम 1,000 रुपये की एकमुश्त जमा करने के लिए पात्र हैं।  और अधिकतम 15 लाख (संयुक्त होल्डिंग के मामले में) और 9 लाख (एकल होल्डिंग के मामले में) रुपये तक निवेश कर सकते हैं।

वरिष्ठ नागरिक बचत योजना 5 साल की लॉक-इन अवधि के साथ आती है। एससीएसएस में ब्याज हर तिमाही देय होता है। इस टैक्स सेविंग निवेश के तहत, आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के तहत टीडीएस के लिए 1.5 लाख रुपये तक की कटौती लागू होती है। अन्य कर-बचत निवेशों की तुलना में, वरिष्ठ नागरिक बचत योजना प्रति वर्ष 7.4% की उच्चतम ब्याज दर प्रदान करती है और निवेशकों को गारंटीकृत रिटर्न सुनिश्चित करती है। इसके अलावा, यह योजना किसी भी वित्तीय आपात स्थिति के मामले में समय से पहले निकासी की भी अनुमति देती है।

8. बैंक सावधि जमा योजना | Bank Fixed Deposit Scheme

बैंक एफडी सुरक्षा जमा हैं, जो अन्य गारंटीड रिटर्न निवेश विकल्पों के समान हैं। फर्क सिर्फ इतना है कि बैंक एफडी में लागू निवेश की अवधि 5 साल की होती है। कर-बचत निवेश योजना के रूप में, बैंक FD कर-मुक्त आय प्रदान करता है।

यह योजना उन व्यक्तियों के लिए सबसे उपयुक्त है जो कम जोखिम लेने की क्षमता रखते हैं और लंबी अवधि में पैसा बचाना चाहते हैं।

बैंक FD व्यक्तियों को निवेश पर गारंटीड रिटर्न प्रदान करता है और निवेश की सुरक्षा भी सुनिश्चित करता है क्योंकि निवेश की गई राशि पूरे कार्यकाल तक लॉक हो जाती है।

टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट FD में कोई व्यक्ति अधिकतम रु. की अधिकतम सीमा तक क्लेम कर सकता है। आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत 1.5 लाख। बैंक सावधि जमा योजना की ब्याज दर निर्धारित करते हैं जिसे हर तिमाही या वित्तीय वर्ष में बदला जा सकता है। बैंक सावधि जमा में बचत खाते की तुलना में अधिक ब्याज-अर्जन क्षमता होती है और यह केवल एकमुश्त भुगतान की अनुमति देता है। चूंकि बैंक FD की अवधि केवल 5 वर्ष है, यह समय से पहले निकासी की अनुमति नहीं देता है।

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9. बीमा | Insurance
जीवन बीमा आपके परिवार के सदस्यों के लिए आर्थिक रूप से स्थिर और सुखद जीवन प्रदान करने के लिए सबसे महत्वपूर्ण और आवश्यक आवश्यकताओं में से एक है। आपकी अनुपस्थिति में भी, जीवन बीमा के पूंजीगत लाभ आपके परिवार को एक सुरक्षित और सुरक्षित भविष्य बनाने में मदद करते हैं। इसके अलावा, आयकर अधिनियम की धारा 80सी और 10डी के तहत जीवन बीमा के लिए आयकर लाभ हैं।

धारा 80सी आपको जीवन बीमा पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम में 1.5 लाख तक की कटौती करने की अनुमति देता है, जबकि धारा 10(10डी) परिपक्वता पर आय को कर-मुक्त बनाती है बशर्ते कि प्रीमियम कुल बीमित राशि के 10% से कम हो या मूल्य आश्वासन दिया गया हो प्रीमियम का कम से कम 10 गुना।

हालांकि, अगर कुल बीमित राशि प्रीमियम के 10 गुना से कम है, तो आपको बीमा राशि के 10% तक प्रीमियम में कमी मिलेगी। इस मामले में, आपकी कटौती 1 लाख रुपये के बजाय 50,000 रुपये होगी।

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10. कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ)

कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) नियोक्ता कर्मचारी के वेतन के एक हिस्से को काटकर ईपीएफ को निर्देशित करने के लिए बाध्य हैं। कर्मचारी और नियोक्ता दोनों नियमित आधार पर ईपीएफ खाते में एक निश्चित प्रतिशत राशि का योगदान करते हैं। वर्तमान में, ईपीएफ योगदान पर ब्याज दर 8.5% है। धारा 80सी कटौती के माध्यम से व्यक्ति ईपीएफ खाते में योगदान से लाभान्वित होते हैं। ईपीएफ योगदान पर कर कटौती के लिए उच्चतम राशि 1.5 लाख रुपये है। ब्याज दर की गणना कर्मचारी के मूल वेतन और उसकी कुल आय में महंगाई भत्ते के रूप में ज्ञात एक घटक का उपयोग करके की जाती है। सेवानिवृत्ति पर, कर्मचारी को एकमुश्त भुगतान प्राप्त होता है जिसमें उसके व्यक्तिगत और नियोक्ता के योगदान, साथ ही पैसे पर ब्याज दोनों शामिल होते हैं।